副業の利益が20万円以下だったら確定申告しなくてもいい？

こんにちは。
女性のお金の専門家、新田真由美です。

「副業の利益が20万円以下だったら、確定申告しなくていいでしょうか？」

毎年、このようなご質問をよくいただきます。

お勤めをしながらハンドメイド作品を販売したり、
講師のお仕事を始めたり。
株を売って、利益が出たという方もいらっしゃいますよね。

そこで気になるのが、確定申告です。

「20万円以下なら、何もしなくて大丈夫」と思っていたら、少しだけ待ってくださいね。

誰にでも当てはまるルールではないんです。

「20万円以下なら申告不要」には条件があります

今回は、よくある「お勤めをしながら、副収入がある方」のケースでお話しします。

例えば、次のような方です。

• お給料をもらっている勤務先は1か所
• 年間の給与収入は2,000万円以下
• お給料は源泉徴収の対象で、年末調整を受けている
• 給与・退職所得以外の所得の合計が、年間20万円以下

このような場合には、原則として所得税の確定申告をしなくてもよい扱いがあります。

つまり、「20万円以下だから税金がかからない」というより、
条件に当てはまれば、所得税の申告を省略できるということなんですね。

お給料を2か所からもらっている方などは、確認の仕方が変わります。

20万円は「売上」ではなく「所得（利益）」です

ここも、間違えやすいところです。

副業がハンドメイド販売などの場合は、
基本的に、売上からその仕事に必要な経費を差し引いて所得を計算します。

例えば、

内容	金額
1年間の売上	30万円
材料費や販売手数料などの必要経費	12万円
所得（利益）	18万円

この場合、判定に使うのは、売上の30万円ではなく、所得（利益）の18万円です。

ただし、使ったお金が何でも経費になるわけではありません。
仕事に必要だった支出を、記録や領収書で確認できるようにしておきましょう。

ちなみに、副業がパートやアルバイトなどの「お給料」の場合は、この例と同じ計算にはなりません。

副収入がいくつかあるなら、合計して考えます

「作品販売の所得は12万円。講師のお仕事の所得は10万円。どちらも20万円以下だから大丈夫かな？」

この場合は、合計すると22万円です。

仕事ごとに20万円ではなく、対象となる所得を合わせて判定します。

副収入がいくつかある方は、一度まとめて書き出してみると分かりやすいですよ。

株を売った利益も、20万円以下なら大丈夫？

株の場合は、まず「どの口座で売ったのか」を確認しましょう。

売却した口座	売却益の基本的な扱い
NISA口座	非課税の対象となる売却益は、確定申告不要
特定口座・源泉徴収あり	原則として申告不要を選べる
特定口座・源泉徴収なし／一般口座	自分で申告の要否を確認する

NISA口座の対象となる売却益や、
申告不要を選んだ源泉徴収ありの特定口座の利益は、
先ほどの20万円の判定に含めません。

「株で利益が出たから申告が必要」とも、
「20万円以下だから不要」とも、
一律には言えないんですね。

また、持株会の株、特に非上場株を手放した場合などは、
入金額だけで判断せず、売却代金や取得費、取引内容を確認するところから始めましょう。

見落としやすいのが「住民税」です

「所得税の確定申告をしなくていいなら、これで終わり！」

と思いたくなりますが、もうひとつ確認したいことがあります。

それが、住民税です。

住民税には、所得税と同じ「20万円以下なら申告を省略できる」というルールはありません。

お勤めをしながら副業の所得がある方は、
所得税の確定申告が不要でも、
原則としてお住まいの市区町村への住民税の申告が必要です。

所得税の確定申告をした場合は、
通常、別に住民税の申告をする必要はありません。

迷ったら市区町村の窓口へ確認してくださいね。

医療費控除などで確定申告する方も、ご注意を

「今年は医療費がかかったから、確定申告をしようかな」

そんな方もいらっしゃいますよね。

医療費控除や、ふるさと納税の寄附金控除などで確定申告をする場合は、
20万円以下の副業所得も、合わせて申告する必要があります。

先ほどの例なら、副業の所得（利益）18万円も記載する、ということです。

まずは「何のお金か」を整理するところから

確定申告の話は、難しく感じますよね。

そんなときは、まず次のことを書き出してみてください。

• お給料は、何か所からもらっている？
• 副業の売上と必要経費は、いくら？
• 株の利益なら、どの口座で取引した？
• 医療費控除などで、確定申告する予定はある？

「20万円」という数字だけで考えるより、判断しやすくなります。

せっかく始めたお仕事や、将来のための資産運用。

申告のことも少しずつ整理して、安心して続けていきたいですね。

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