ふるさと納税で必要な手続きは？「確定申告」or「ワンストップ特例制度」～その２～
こんにちは！
富山で活動する、女性のお金の専門家・山岡加代子です。
今回も、「ふるさと納税」のお話です。
具体的な「手続き」と「戻ってくるお金の流れ」についてです。
「なんかめんどくさい」よりも「おトク」を感じていただけるように、ご説明いたしますね。
いきなりの「？」＝「ワンストップ特例制度の申請」って何？
ポータルサイトをのぞいてみると、
意外とカンタンかも！、なイメージになれるのではないでしょうか？
な～んだホントに「通販」みたい！と、進めていくと
最初に、ひっかかってくるのが、
「ワンストップ特例制度を使いますか？」的な項目、かもしれません。
なにそれ？
この「ワンストップ特例制度」は、
通常、確定申告をしなくて済む、会社員のための、カンタンな制度です。
使える条件は次の2つをクリアしているかどうか、です。
〇もともと確定申告や住民税申告をしなくていい、給与所得者であること
〇1年間の寄付先が、5つ以内の人
会社員&はじめての人は、寄付先を５つまでにおさえて、こっちでやってみるといいと思います。
（私も、1年目はこっちでやってみました。）
ワンストップ特例制度で、とりあえず始めてみようと思う方は、
〇希望する or 利用する、を選んで、そのままお買い物感覚でいきましょう！
「確定申告」は、しなくてすみます。
しかし、
給与所得者とはいえ、住宅ローン控除申請（最初の年）とか、医療費控除の申請が必要な年もあったりしますよね？
そんな時には、やっぱり「確定申告」が必須です。
残念ながら、ワンストップ特例制度は一緒に使えないのです。
〇希望しない or 利用しない、にしてくださいね。
必要な他の控除と一緒に、「確定申告」で「寄付金控除」を追加してくださいね！
「手続き」は必須です！
なぜかというと、
「ワンストップ特例制度」か「確定申告」のどちらかをしなければ、ただの寄付になってしまうから(笑)
寄付をして、お礼の品を選んで、届くのを待ってると、
別便で、以下のような書類が送られてきます。（封書か圧着ハガキが多いです。）
「寄付金受領証明書」
「寄付受領証明書」
「寄付受納証」
私の手元にあるだけでも、これだけ「呼び方」がありますが、
「いつ」「どこに」「誰が」「いくら」寄付をしたのか、という「証明書」です。
これらは、確定申告で提出しますので必ず保存しておいてくださいね！
で、具体的なやりかたは？
〇ワンストップ特例制度
「希望する」を選ぶと、「寄付金税額控除に係る特例申請書」というものが届きます。
イカツイ名前がついてますが、書き込む内容は非常にシンプル！
住所、名前、マイナンバーなどと、いくつかの✔で完了する、書面です。
これを、本人確認書類と一緒に送り返すだけで完了です。（※期限は翌年の1月10日必着）
本人確認書類は、「マイナンバーカード」があれば、それひとつです！
なければ、通知カードや運転免許証など、自治体から案内されている組み合わせをチェックしてくださいね。
5か所に寄付をしていたら、5回、その都度、同じ作業が必要です。
5か所に7回（同じ自治体であれば可能です）寄付をしていたら、7回、必要です。
同じ自治体でも、まとめられないので寄付の回数分＝「その都度」やってくださいね！
ちなみに、本人確認書類は、寄付をした回数分を、まとめてコピーしておくとラクですよ。
※こちらのケースでは「寄付金受領証明書」の提出は必要ないですが、とっておくことをおすすめします。理由は後ほど！
〇確定申告
「寄付金受領証明書」をすべて提出し、「寄付金控除」を申請します。
国税庁の確定申告特集のページにアクセスし「確定申告書作成コーナー」を選ぶとスムーズなので、
リンクを貼っておきますね。
（※現在（2020年12月7日）は、まだ「準備編」です。翌年1月に「令和2年」分のページに切り替わります。）
その時までに、手元に用意しておくものは、下記の５つ。
〇寄付金受領証明書
〇源泉徴収票
〇還付金受取り用の口座番号
〇マイナンバーカード（なければ、通知カードまたは、個人番号通知書＋本人確認書類）
〇印鑑（※「脱ハンコ」が叫ばれていますが、まだ要ります）
やっぱり、ムリ？
そんな時は、奥の手を発動、ですね。
要るもの全部持って、「税務署」へGO！(笑)
「3密」回避の今は、おすすめしたくないですが、職員の方がチャチャっと手伝ってくれたりします。
どんな風に「戻ってくる」の？
「ワンストップ特例制度」を利用した場合は、翌年6月以降に収める「住民税の控除」になります。
「確定申告」を利用した場合は、翌年2～3月中の「所得税の還付」と「住民税の控除」、両方です。
例えば、
40,000円を寄付した場合、
実質の負担金2,000円をのぞいた「38,000円」が、カタチを変えて戻ってきます。
〇「ワンストップ特例制度」の場合
38,000÷12ヶ月 ⇒ 1か月あたり、約3,166円の住民税控除が受けられるというもの。
実際は、端数調整がされて、6月分は3,900円安くなり、以降11か月は3,100円程度安くなったりします。
（合計は38,000円になりますが、金額の按分は、目安としてみてください。）
6月ごろに会社からもらえる「住民税決定通知書」で確認ができますのでチェックしてくださいね！
「寄付金税額控除」の金額が38,000円くらいになってればOK。複雑な計算があるようで、誤差は出ます。
〇「確定申告」の場合
38,000×（所得税率20％の場合） ⇒ 約7,600円が、申請した口座に振り込まれます。（翌年２～3月）
残りの30,400円が上記と同様に端数調整され、6月は2,900円、以降11か月は2,500円程度の住民税が安くなってきます。（こちらも、金額の按分は目安です）
「還付」であれば「戻ってきた」実感を得られますが、
「控除」って「安くなるだけ」なので、実感が薄く、うやむやになりがちです。
我が家では、「安くなった金額」をあえて引き出し、目に見える「封筒」に入れて戻します。
おかえりー！ってかんじで満足度を高めてます(笑)
そうやって「戻ってきた資金」で、その年の「ふるさと納税」を続行！
初年度こそ「手出しの資金」が必要ですが、毎年のことになるととても良い循環になるので
ここまでスルことを、おすすめします。
戻ってくる「タイムラグ」はありますが、仕組みを知ってれば平気でしょ？
急な変更も大丈夫です！
「ワンストップ特例制度」で完了していても、
「医療費控除」など、急に確定申告が必要になることもあるかも、しれません。
あれ？５つ以上の自治体に寄付してしまったかも、も、このケースですね(笑)
そんな時は、なにも心配なさらずに「確定申告」をしてください。
「確定申告」が優先されますので、どこかに取り消しの連絡？とかも、しなくて大丈夫です。
ということは？
新たな「確定申告」で、きっちり「寄付金控除」も申請することを忘れないでくださいね！
どんな仕組みになってるのか想像もできませんが(笑)、
「確定申告」をした時点で、「ワンストップ特例制度」はすべて無効になるので、
ソシラヌ顔して「証明書」を添付して「寄付金控除」を受けてくださいませ。
おわりに
気がつけば12月、大掃除ってやってます？(笑)
毎年、寒くなる前に！と秋口から気になりはじめますが、
気になるだけで、いつのまにか？あっという間に？年末になってしまいます。
子どもたちが小さかったときは、遊び半分お手伝い半分、キレイになったかどうかは別として、
ワイワイやっていましたが、今や、カンペキなワンオペで一層やりたくない年間行事のひとつ(笑)
お子さんと一緒にできる期間って、かなり貴重ですよー！
どうぞお楽しみあれ！
「お礼の品」には、お菓子やケーキ、アイスクリームもあります。
ごほうびの「お茶タイム」にいかがですか？
ちなみに、
おすすめは、宮城県白石市「フロム蔵王」のアイスクリーム！
量的にも味にも、間違いありません(笑)
家計とココロにやさしい「ふるさと納税」、ぜひ始めてみてほしいです。
ご質問、ご意見ご感想など、お気軽にお聞かせくださいませ。
めちゃめちゃ喜びます(笑)
